Aproveite ao máximo as opções de ações do empregado Um plano de opção de estoque de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos serviram há muito tempo como uma ferramenta bem-sucedida para atrair os principais executivos e nos últimos anos se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo estoque de seus empregados. Compreender a natureza das opções de compra de ações. A tributação e o impacto na renda pessoal são fundamentais para maximizar essa vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma opção de compra de ações do empregado Uma opção de compra de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um montante fixo de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções de compra de ações: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). As opções de compra de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, as OSNs são oferecidas a funcionários não executivos e a diretores ou consultores externos. Em contrapartida, os ISOs são estritamente reservados para funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável, pois atendem a regras estatutárias específicas descritas pelo Código de Receita Federal (mais neste tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo). Os planos de NSO e ISO compartilham uma característica comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código da Receita Federal. Data de concessão, expiração, aquisição e exercício Para começar, os funcionários geralmente não recebem a total propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como data de concessão). Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o cronograma de aquisição de direitos no exercício de suas opções. O cronograma de cobrança começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário pode exercer uma quantidade específica de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de outorga, mas um ano a partir dessa data, serão entregues 200 ações (o empregado recebe o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de validade. Nessa data, o empregador não se reserva mais o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato. Uma opção de estoque de empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado elemento de pechincha) e o imposto a pagar no contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Imposto sobre as opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também possui um conjunto de regras que o proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado remuneração e é tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado do estoque no momento do exercício é de 50. O elemento de negociação no contrato é (50 - 25) x 1002,500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investidas. A venda da segurança desencadeia outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será reportada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto a taxas de imposto de renda ordinárias. Se o funcionário decidir vender as ações por ano após o exercício, a venda será reportada como um ganho (ou perda) de capital a longo prazo e o imposto será reduzido. As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: a concessão não é uma transação tributável. No entanto, nenhum evento tributável é relatado no exercício, o elemento de pechincha de uma opção de estoque de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente depois de serem exercidas, o elemento de barganha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1º de janeiro de 2007 (100 investidos). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso ele ou ela deseje reportar o ganho no contrato como um ganho de capital de longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1º de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, existem outras considerações a serem feitas. Outro aspecto fundamental do planejamento de opções de estoque é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um funcionário deve desconfiar de posições concentradas em estoque de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 (no máximo) do plano de investimento global. Embora você possa se sentir confortável ao investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro se diversificar. Consulte um especialista financeiro e fiscal para determinar o melhor plano de execução para seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atractivo. Que melhor maneira de encorajar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta. Na prática, no entanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos tributários de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender seu estoque de empregado imediatamente após o exercício induzirá o maior imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Opções de segurança Quando uma empresa concorda em vender ou emitir suas ações aos empregados, ou quando uma fonte de fundos mútuos concede opções a um empregado para Adquirir unidades de confiança, o empregado pode receber um benefício tributável. O que é uma opção de segurança (estoque) Benefício tributável Qual é o benefício Tipos de opções. Quando é tributável Dedução para doações de caridade de valores mobiliários Condições a serem encontradas para obter a dedução quando o título é doado. Retirada do benefício das opções Condições a serem consideradas elegíveis para a dedução. Relatando o benefício nos códigos de deslizamento T4 para usar no deslizamento T4. Retenção das deduções de folha de pagamento nas opções Descubra quando você precisa reter as contribuições do CPP ou o imposto sobre o rendimento das opções. (Os prêmios EI não se aplicam às opções). Formulários e publicações Menu secundário Informações do siteTitanium Transportation Group anuncia a concessão de opções de ações de incentivo a longo prazo WOODBRIDGE, ONTÁRIO, 11 de janeiro de 2017 (Marketwired via COMTEX) - WOODBRIDGE, ONTÁRIO - (Marketwired - 11 de janeiro de 2017) - Titanium Transportation Group Inc (QuotTitaniumquot ou quotCompanyquot) (TTR) tem o prazer de anunciar que a Companhia concedeu um total de 174.000 opções de compra de ações para funcionários, diretores e um funcionário da Companhia. As opções foram outorgadas como parte do plano de opções de ações de incentivo de longo prazo da Titaniums e incluem 35.000 opções de compra de ações concedidas a 6 funcionários seniores envolvidos em gerenciamento operacional e aquisições. Cada opção dá direito ao titular de comprar uma ação ordinária da Companhia a um preço de exercício de 1,50 por um período de 10 anos. As opções de compra de ações de empregados são adquiridas ao longo de um período de seis anos, com metade da aquisição após três anos. As opções de compra de ações do diretor, que totalizaram 39.000 opções de compra de ações, são adquiridas ao longo de um período de três anos, com uma terceira aquisição após cada ano completo. O Sr. Ted Daniel, CEO da Titanium, comentou: essas opções nos permitem fornecer incentivos adicionais a longo prazo para o gerenciamento operacional chave enquanto continuamos a executar nossa estratégia de crescimento. As outorgas de opções foram feitas de acordo com as disposições da Opção de Compra de Ações da Companhia Planeje e permaneça sujeito a aprovação pela TSXV. A Titanium é uma das principais empresas de transporte e logística baseadas em ativos que atende o Canadá e os Estados Unidos, com aproximadamente 400 unidades de energia, mais de 1.300 trailers e aproximadamente 500 funcionários e operadores proprietários independentes. O Titanium fornece serviços de transporte de caminhões, dedicados e transfronteiriços, logística de frete e armazenagem e distribuição para mais de 1.000 clientes. O Titanium é um consolidador reconhecido de empresas de transporte com base em ativos em Ontário, tendo completado oito aquisições de caminhões baseadas em ativos desde 2011. Titanium também foi classificado pela revista PROFIT como uma das empresas canadenses de crescimento mais rápido por oito anos consecutivos. Declaração cautelosa sobre declarações prospectivas Certas declarações contidas neste comunicado de imprensa constituem informações prospectivas na acepção das leis canadenses de valores mobiliários. As declarações prospectivas são fornecidas com o objetivo de auxiliar o leitor na compreensão das expectativas e planos atuais de titânio em relação ao futuro e os leitores são advertidos de que tais declarações podem não ser apropriadas para outros fins. As informações prospectivas podem estar relacionadas às perspectivas futuras do Titanium e aos eventos antecipados e podem incluir declarações sobre a posição financeira, estratégia comercial, orçamentos, litígios, custos projetados, despesas de capital, resultados financeiros, impostos e planos e objetivos de ou envolvendo Titânio. Em particular, as declarações sobre desempenho, conquistas, perspectivas ou oportunidades para Titânio ou a indústria em que opera são declarações prospectivas. Em alguns casos, a informação prospectiva pode ser identificada por termos como quotmayquot, quotmightquot, quotquillquot, quotcouldquot, quothouldquot, quotqucurquot, quotquestquot, quotplanquot, quotanticipatequot, quotbelievequot, quotintendquot, quotseekquot, quotaimquot, quotestimatequot, quottargetquot, quotprojectquot, quotpredictquot , Quotforecastquot, quotpotentialquot, quotcontinuequot, quotlikelyquot, quotschedulequot, ou o negativo dele ou outras expressões semelhantes em assuntos que não são fatos históricos. A informação contida nas declarações prospectivas baseia-se em determinados pressupostos materiais que foram aplicados na elaboração de uma conclusão ou projeção, incluindo percepções de gerenciamento de tendências históricas, condições atuais e desenvolvimentos futuros esperados, bem como outras considerações que se acredita Seja apropriado nas circunstâncias. Embora a administração considere essas premissas como razoáveis com base nas informações atualmente disponíveis, elas podem revelar-se incorretas. As declarações prospectivas feitas neste comunicado de imprensa são datadas e referem-se apenas a eventos ou informações, a partir da data deste comunicado de imprensa. Exceto quando exigido especificamente pela lei, a Titanium não se compromete a atualizar ou revisar publicamente quaisquer declarações prospectivas, seja como resultado de novas informações, eventos futuros ou de outra forma, após a data em que as declarações são feitas ou para refletir a ocorrência de Eventos imprevistos. Nem a TSXV nem o seu Provedor de Serviços de Regulação (como esse termo está definido nas políticas da TSXV) aceitam a responsabilidade pela adequação ou precisão desta versão. Titanium Transportation Group Inc. Ted Daniel, CPA, CA Diretor Presidente (905) 266-3011 ted. danielttgi ttgi Para Relações com Investidores Kin Communications Inc. 1 (604) 684.6730 ou 1 (866) 684.6730 TTRkincommunications kincommunications 2017 Nasdaq, Inc. Todos direitos reservados. Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Dados intraday fornecidos pela SIX Informações Financeiras e sujeito aos termos de uso. Dados históricos e atuais do fim do dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intraday atrasados por requisitos de troca. SampPDow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Todas as citações estão em tempo de troca local. Dados em tempo real da última venda fornecidos pelo NASDAQ. Mais informações sobre o NASDAQ trocaram símbolos e seu status financeiro atual. Os dados intraday atrasaram 15 minutos para a Nasdaq e 20 minutos para outras trocas. SampPDow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. 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